如何为您的制造化学品获得税收返还

通过两党基础设施​​法案扩大关税退税计划和恢复超级基金税,使得 2022 年成为特种化学品公司实施减税战略的特别关键时刻。 

整个行业的公司都在询问他们的制造产品是否被视为应税物质并有资格获得退税,Alessandra Mediago 和 Matthew Anderson 与 万博提现 的长期成员 Charter Brokerage 一起简要介绍了这些物质是什么,它们如何影响您的公司和特种和定制化学品展的下一步。以下是关键会议要点的简要快照。  

退税

什么是退税? 退税是海关和边境保护局 (CBP) 下的一项计划,当进口可以与出口相匹配时,它提供进口关税、税款和费用的退还。在下面 制造缺点,公司可能会进口用于生产成品的原材料。如果制成品、制成品随后出口,制造商可以要求退还进口原材料时支付的关税,最高可达生产过程中使用的金额。由于 万博提现 的许多成员都是化学品制造商,因此这个过程非常常规,并且可以成为将资金返还给他们公司的绝佳方式。在下面 未使用的缺点 一家公司可能会进口一种原材料,如果随后出口任何具有相同 8 位协调关税代码的产品,该公司可以要求退还先前进口原材料的关税。  

退税对特种化学品公司有何影响?  许多特种化学品需要缴纳进口关税、税费和费用。特别是随着对从中国进口的惩罚性关税(通常称为 301 关税)的出现,特种化学品公司发现自己要支付更多关税,从而导致到岸成本更高。退税可以退还这些进口关税、税款和费用,并提供显着的经济利益,使您的公司更具竞争力。

公司应采取哪些步骤来申请这些退款? 公司应采取的第一步是评估其退税的可能性。这可以通过检查他们的产品有多少直接或通过供应商进口来完成。根据退税规则,供应商可以为其客户背书退税权。如果关税是通过直接进口或通过供应商支付的,下一步是评估可用的出口,无论是直接出口还是通过出口的客户。如果上述评估显示有可能通过未使用的商品或通过制造获得退税退税,建议有经验丰富的退税公司帮助处理申报流程,因为退税法律和法规可能非常繁琐和复杂。   

超级基金

什么是超级基金?  《综合环境响应、赔偿和责任法案》(CERCLA)通常被称为“超级基金”。超级基金允许环境保护署 (EPA) 清理受污染的场地。这项活动的资金来自美国国税局 (IRS) 对某些化学品和化学物质征收的消费税。超级基金法于 2021 年 11 月重新授权,并于 2022 年 7 月 1 日生效。重新授权的超级基金包括将应税化学品的税率提高一倍,并将应税物质清单从 50 种物质扩大到目前的 151 种物质。 

人们怎么知道他们是否在这些应税名单上?应税化学品清单 (26 USC 4661) 和应税物质清单 (26 USC 4672) 都广泛发布,并列出了化学品和物质。公司应该意识到物质清单将继续增长,因为该行业将新物质添加到合格清单中。

超级基金 对特种化学品公司有何影响? 两个都 应税化学品的国内生产商和应税化学品或应税物质的进口商将缴纳超级基金税。这些各方将被要求遵守美国国税局消费税押金和消费税缴纳法律法规。

重要的是,应税化学品和应税物质的出口商有资格获得消费税抵免,这可以减轻这项新税的影响,并使您的公司能够在国际市场上竞争。

这些公司的下一步是什么? 公司应审查应税化学品清单(针对国内生产和进口)和应税物质清单(针对进口),以确定他们是否有向 IRS 汇款的责任。公司还应审查其出口项目,以确定是否有任何合格的化学品或物质正在出口。这将包括运往加拿大和墨西哥的货物。如果产品正在出口,将有适当的信用可用于备案。由于 万博提现 的成员在化学领域非常活跃,因此每个成员都必须审查这些清单,以便他们了解自己的纳税义务和任何可能获得的潜在抵免额。

Charter Brokerage(伯克希尔哈撒韦公司)是一家在北美经营的提供全方位服务的许可报关行和税务服务公司。作为 万博提现 的长期成员,Charter Brokerage 专门提供减税服务,包括为特种化学品行业提供退税和超级基金服务。  有关退税、超级基金或其他服务的更多信息,请访问他们的网站: www.charterbrokerage.net.

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