作者:Yair Holtzman,注册会计师、MBA、MS、CGMA、Anchin

合伙人兼实践负责人,研发税收抵免与激励与化学品,生命科学与能源实践小组负责人

您的化工公司如何利用美国提供的最有利可图的财务激励措施之一?许多公司没有意识到他们有资格获得研发 (R&D) 税收抵免,以及它如何促进公司增长和提高竞争力。其他公司可能没有最大限度地提高他们的研发税收抵免要求,从而留下大量资金。 

我最近主持了一场以案例研究为特色的会议,在 万博提现 在沃思堡举行的特种和定制化学品展期间,传达了在研发税收抵免制度下什么符合条件和什么不符合条件的机会。以下是该讨论的一些关键要点: 

进行进化研究和开发?

如果您的公司正在投资于革命性或进化性的研究或开发活动,那么您的公司可能有资格获得利润丰厚的研发税收抵免。绝大多数州也提供类似的信贷和激励措施,其中一些州提供可退还的信贷,以吸引新的就业机会和产业进入该地区。 

研发税收抵免对纳税人来说是一个经常被忽视或误解的机会,但这是为什么呢?了解化学至关重要,因为它有助于将相关的化学制造或研发工作与税法结合起来。如果使用得当,研究信贷可以帮助抵消美元对美元的所得税负债,从而降低公司的有效税率并增加现金流。对于处于净亏损状态的公司,研发信贷可以结转一年,结转20年,直到可以使用为止。研究信贷现在比以往任何时候都更加重要,因为面对费用增加、监管加强、全球竞争加剧、供应链收紧和报销率降低,公司面临提高每股收益和投资回报率的压力。

对于从事化学制造、制药、精细化学品、中间体、赋形剂、溶剂、分析仪器、聚合物、石油和天然气、实验室和玻璃器皿或类似行业的公司,研发税收抵免研究很有可能是有益的。有许多合格的活动和项目的例子。一些例子包括成功的配方开发、工艺开发、中试批量开发、放大工艺、方法开发、设计产品包装或改进生产工艺等活动,因为这些活动本质上是进化或革命性的,很可能被贴上标签研发税收抵免的合格研究活动。

2020 年,全美有 85,900 家公司申请了研发税收抵免,安钦的研发团队已经为化工制造业的众多客户提供了支持。以下是该工作的一些示例:

  • 一家总部位于新泽西的化学品公司将其描述为“为 [他们的] 创新引擎加油的最佳方式”。 
  • 一家在制药领域经营销售额为 3 亿美元的公司声称获得了 50 万美元的联邦信贷,以及总计 50 万美元的新泽西州和爱荷华州信贷。 
  • 在另一种情况下,位于东北部的一家化学制造公司通过不仅审查新产品开发,而且通过分析和鉴定新工艺改进,获得的信用翻了两番。
  • 一家位于德克萨斯州的石油和天然气公司认为他们在进行“常规生产”,从未申请过研发税收抵免;三年后,他们现在获得了 800,000 美元的联邦研发税收抵免和 350,000 美元的德克萨斯州研发税收抵免。 

Anchin 的研发税收抵免团队与我们的化工行业集团一起,精通化工行业的运营、语言和流程,并有能力帮助您量化和最大化、记录、证实和优化您公司的研究信用索赔。我们的团队不仅由注册会计师和律师组成,还包括化学家,他们能够很好地将税法与化学工业的进步结合起来。如果您目前没有利用研发税收抵免,或者可能没有优化您的研究抵免申请,您应该考虑这样做以加速您的创新周期,重新投资您的目标,并促进允许您的流程公司未来的成功。

有关研发税收抵免的更多信息,您可以通过以下方式与我联系 [email protected].

914-860-5599

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